用到內部控制系統(tǒng)實施過程。在內部控制系統(tǒng)實施的初始階段可以緩解統(tǒng)一開發(fā)管理工具的壓力。
4.過程監(jiān)控
對內部控制系統(tǒng)的實施過程開展初步的監(jiān)控。要求各責任人應對自己負責的內部控制系統(tǒng)實施任務執(zhí)行現(xiàn)狀做簡單的匯報同時提交實施過程的資料。匯報范圍包括實施過程的問題如成本收益、人員協(xié)調、考核績效等，實施進度以及可以共享的經(jīng)驗等。通過匯總分析匯報上的內容，適當靈活調整任務分配、流程等。同時將提交上的過程資料文檔進行歸檔與整理，實現(xiàn)內部控制系統(tǒng)實施過程資料的文檔化。資料文檔化更好的協(xié)助內部控制系統(tǒng)實施過程監(jiān)控的開展。
5.績效考核
對內部控制系統(tǒng)實施領導團隊開展簡單正式的績效考核，將內部控制系統(tǒng)實施任務納入各部門原有的考核體系中，成為各部門的新的職能任務。同時各部門將內部控制系統(tǒng)實施過程中形成的制度文件提交，根據(jù)提交上的制度文件，進行簡單評分。評分結果與各業(yè)務部門負責人的工資、任職、福利等相掛鉤。
6.咨詢指導
為內部控制系統(tǒng)實施領導團隊提供咨詢指導，相對比培訓，咨詢指導的內容更有針對性、方式更有靈活性。設立咨詢指導中心，指導各部門實施過程中的問題，并將這些咨詢問題備案整理，分析總結內部控制系統(tǒng)實施過中的難點、弱點，并將其作為后續(xù)的培訓重點。同時為內部控制系統(tǒng)實施領導團隊創(chuàng)造合適的咨詢交流平臺，通過定期的座談會、企業(yè)內部雜志等分享交流各自的實施經(jīng)驗。