生的費(fèi)用，通過公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算的核算。為了統(tǒng)一和規(guī)范內(nèi)部往來核算，防止轉(zhuǎn)賬結(jié)算時(shí)互相扯皮，漏進(jìn)成本和收入問題的發(fā)生，特規(guī)定以下核算程序：
⑴本公司項(xiàng)目經(jīng)理部之間，相互提供材料、機(jī)械、人工，原則上雙方必須在現(xiàn)場互簽憑證，確認(rèn)所發(fā)生項(xiàng)目量的準(zhǔn)確性，并將此做為轉(zhuǎn)帳的依據(jù)。
⑵結(jié)算價(jià)格按公司《管理細(xì)則》中的相關(guān)規(guī)定和《企業(yè)施工成本定額》中的相關(guān)單價(jià)確定。
⑶雙方每月結(jié)算一次，工程、材料、勞人等相關(guān)部門在結(jié)算前應(yīng)根據(jù)各自分管的工作范圍，對內(nèi)部往來情況及時(shí)與各項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)行確認(rèn)。
三、相關(guān)規(guī)定要求
1、公司各項(xiàng)目經(jīng)理部每月26日前將工程量統(tǒng)計(jì)和成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào)各職能部門。每月27日前經(jīng)營核算部向財(cái)務(wù)部提供當(dāng)月的財(cái)務(wù)收入報(bào)表。每月27日前，材料、機(jī)械和勞資部等部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供當(dāng)月的各單項(xiàng)工程的材料消耗、機(jī)械使用等預(yù)提報(bào)表，
2、每月末召開收入成本核算會，由公司經(jīng)理主持，參加人員有核算經(jīng)理、總會、財(cái)務(wù)、經(jīng)營、核算、工程、材料、機(jī)械、勞資等部門負(fù)責(zé)人和各項(xiàng)目經(jīng)理及成本核算員，會議內(nèi)容為：
⑴對當(dāng)月的完成清單內(nèi)工作量、完成清單外變更增加工作量、索賠工作量進(jìn)行核定，以準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)值和財(cái)務(wù)收入。
⑵由項(xiàng)目經(jīng)理和職能部門匯報(bào)當(dāng)月工程成本核算報(bào)告，對產(chǎn)生的偏差進(jìn)行糾偏，達(dá)到夯實(shí)成本的目的。
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