產(chǎn)技術(shù)的變化以及企業(yè)組織的變化導(dǎo)致的風(fēng)險。具體說靜態(tài)風(fēng)險包括:資產(chǎn)的物理損失、欺詐及犯罪的損失、法律的錯誤判斷(按法律規(guī)定承擔(dān)的賠償責(zé)任)、利潤的減少(企業(yè)收益能力的減退)、經(jīng)營者的行動能力喪失。動態(tài)風(fēng)險包括:管理風(fēng)險(包括市場風(fēng)險,財務(wù)風(fēng)險和生產(chǎn)風(fēng)險)、政治風(fēng)險、技術(shù)革新風(fēng)險。動態(tài)風(fēng)險和靜態(tài)風(fēng)險的特征有明顯的差異。兩者的區(qū)別可以歸納為:動態(tài)風(fēng)險的不確定性,結(jié)果表現(xiàn)為是否創(chuàng)造利益,而靜態(tài)風(fēng)險的不確定性結(jié)果表現(xiàn)為是否造成損害;企業(yè)和項目經(jīng)營在一定程度上承擔(dān)動態(tài)風(fēng)險,對社會能發(fā)揮積極作用,若讓他們無償承擔(dān)靜態(tài)風(fēng)險,則對社會毫無益處:企業(yè)或項目在動態(tài)風(fēng)險下追求利益可能給社會帶來損失,而在靜態(tài)風(fēng)險下,企業(yè)或項目受損,社會也受損。b.純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險。純粹風(fēng)險是當(dāng)發(fā)生風(fēng)險時,僅僅會造成損害的風(fēng)險;而投機(jī)風(fēng)險是當(dāng)發(fā)生風(fēng)險時,可能造成利潤也可能造成損失的風(fēng)險。純粹風(fēng)險又可細(xì)分為人的風(fēng)險,財產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險,同時還可以按可?；虿豢杀ｏL(fēng)險細(xì)分;投機(jī)風(fēng)險分為市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、投資風(fēng)險等。純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險的主要區(qū)別在于:純粹風(fēng)險可以適用大數(shù)定理,而投機(jī)風(fēng)險不適用;在純粹風(fēng)險發(fā)生時,企業(yè)蒙受損害往往對社會有害,在投機(jī)風(fēng)險發(fā)生時,企業(yè)蒙受損害往往對社會有利。
3 工程項目風(fēng)險分析與控制方法
3.1 工程項目風(fēng)險分析方法
1)定性評價方法。最簡單的定性風(fēng)險評價方法莫過于在工程項目的所有風(fēng)險中找到后果最嚴(yán)重者,看看這最嚴(yán)重的后果是否低于項目整體評價基準(zhǔn)。這種方法用不著收集很多資料,也用不著估算風(fēng)險發(fā)生概率,是一種最簡單,最保守的方法。這種方法可以確定一個風(fēng)險可接受水平上限。此法實際上是假定最嚴(yán)重的風(fēng)險存在于整個項目期間,忽略了時間因素。再者,此法太絕對,其結(jié)論要么是項目干下去,要么是不干,否認(rèn)了進(jìn)行風(fēng)險管理的必要性。
2)定量評價方法。概率法是在假定投資項目凈現(xiàn)值概率分布為正態(tài)的基礎(chǔ)上,通過正態(tài)分布圖像面積計算凈現(xiàn)值小于零的概率來判斷項目風(fēng)險程度的決策分析方法。應(yīng)用概率法進(jìn)行風(fēng)險分析有兩個條件:a.項目凈現(xiàn)值的概率分布為正態(tài);b.每年的現(xiàn)金流量獨(dú)立,即上一年的現(xiàn)金回收情況好壞并不影響下一年的現(xiàn)金回收。調(diào)整折現(xiàn)率法。在對項目進(jìn)行財務(wù)評價時,通常是采用銀行中長期貸款利率作為財務(wù)折現(xiàn)率,由于銀行貸款利率并不能準(zhǔn)確真實地反映資金的時間價值,更不包含投資風(fēng)險要求超過資金時間價值的部分,所以用銀行貸款利率當(dāng)折現(xiàn)率是不合適的。按風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率法就是將項目因承擔(dān)風(fēng)險而要求的、與投資項目的風(fēng)險程度相適應(yīng)的風(fēng)險報酬計入資金成本或要求達(dá)到的收益率,構(gòu)成按風(fēng)險調(diào)整的折現(xiàn)率,并據(jù)以進(jìn)行投資決策分析的方法,該方法的關(guān)鍵是確定風(fēng)險折現(xiàn)率。
3.2 工程項目風(fēng)險控制
常用的工程項目風(fēng)險控制方法有:
1)做好風(fēng)險規(guī)劃。依據(jù)工程建設(shè)項目的項目目標(biāo)、項目規(guī)模、項目利益相關(guān)者情況、項目復(fù)雜程度、項目組織及個人的風(fēng)險管理經(jīng)驗等,制定出風(fēng)險管理的一整套計劃,主要包括定義項目組及成員風(fēng)險管理的行動方案和方式,選擇適合的風(fēng)險管理方法,確定風(fēng)險判斷的依據(jù)等,用于對風(fēng)險管理活動的計劃和實踐形式進(jìn)行決策。
2)有效地對風(fēng)險進(jìn)行識別。依據(jù)項目規(guī)劃、風(fēng)險管理計劃、歷史資料、制約因素、項目建議書、可行性研究報告、規(guī)劃及設(shè)計文件等,利用檢查表、流程圖、頭腦風(fēng)暴法等風(fēng)險識別工具,將可能影響項目的所有風(fēng)險事件識別出來,弄清風(fēng)險事件的名稱、風(fēng)險來源、風(fēng)險事件的概率估計、風(fēng)險損失范圍估計、預(yù)期發(fā)生的時間估計、風(fēng)險征兆風(fēng)險種類等,并整理成風(fēng)險文檔。
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